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Private Vermögensplanung

Private Vermögensplanung mit Steuerberater: Vermögen strategisch aufbauen und übertragen

Ein nachhaltiger Vermögensaufbau erfordert frühzeitige Planung. Neben der Optimierung des betrieblichen Bereichs ist es sinnvoll, auch private Vermögensstrukturen gezielt zu gestalten. 

Vor dem Hintergrund sinkender Verlässlichkeit staatlicher Altersversorgung und steigender Eigenverantwortung entwickelt VKJP mit Dir individuelle Strategien für Vermögensaufbau, Vermögenssicherung und Altersvorsorge – steuerlich optimiert und an Deine persönliche Situation angepasst. 

Unsere strategische Vermögensplanung verbindet Steuern, Liquidität und Nachfolge: Wir prüfen, ob Immobilien und Wertpapiere besser privat oder in einer vermögensverwaltenden GmbH gehalten werden, und planen frühzeitig, wie Dein Vermögen später steuergünstig an die nächste Generation übergeht. Ansprechpartner ist Steuerberater Stefan Jürgens, unter anderem mit Schwerpunkt auf vermögensverwaltenden Gesellschaften.

Private Vermögensplanung mit Steuerberater in Kerpen

Zielgerichtete Vermögensstrategie

VKJP unterstützt Dich bei der Strukturierung Deines Privatvermögens mit Fokus auf:

Optimierung von Liquidität und laufenden Erträgen

Steuerlich effiziente Anlageformen

Langfristige Sicherung des Lebensstandards

Steueroptimierte Übertragung an die nächste Generation

Privat oder in der GmbH? Die wichtigsten Unterschiede

Ob sich eine vermögensverwaltende GmbH lohnt, hängt von Art und Höhe Deiner Erträge, Deinem persönlichen Steuersatz und Deinen Plänen ab. Diese Punkte vergleichen wir für Dich:

Mieteinnahmen thesaurieren

Mieteinnahmen versteuerst Du privat mit Deinem persönlichen Steuersatz von bis zu 45 %. In einer reinen Immobilien-GmbH fällt mit der erweiterten Gewerbesteuerkürzung nur rund 15,8 % an. Das lohnt sich vor allem, wenn Gewinne im Unternehmen bleiben und reinvestiert werden.

Aktien und Fonds

Gewinne aus dem Verkauf von Aktien sind in der GmbH zu 95 % steuerfrei. Dividenden aus Beteiligungen unter 10 % sind in der GmbH dagegen voll steuerpflichtig, und Verluste aus Aktienverkäufen wirken sich dort steuerlich nicht aus.

Kein steuerfreier Verkauf nach zehn Jahren

Privat gehaltene Immobilien kannst Du nach zehn Jahren steuerfrei verkaufen. In der GmbH ist jeder Veräußerungsgewinn steuerpflichtig. Bei der Einbringung bestehender Immobilien kann außerdem Grunderwerbsteuer anfallen.

Ausschüttung und Nachfolge

Gewinne, die Du Dir aus der GmbH auszahlst, werden nochmals besteuert. Anteile an einer vermögensverwaltenden GmbH sind bei der Erbschaftsteuer in der Regel nicht wie Betriebsvermögen begünstigt, lassen sich aber gut schrittweise auf Kinder übertragen.

Rechenbeispiel: Kursgewinne reinvestieren

Der größte Vorteil der vermögensverwaltenden GmbH liegt bei Kursgewinnen aus Aktien, die im Unternehmen bleiben und reinvestiert werden:

100.000 € Kursgewinn aus Aktien Privat GmbH
Steuerpflichtiger Anteil 100 % 5 %
Steuersatz 26,375 % (Abgeltungsteuer + Soli) ca. 29,8 % (Körperschaft- und Gewerbesteuer)
Steuer 26.375 € ca. 1.490 €
Reinvestierbar 73.625 € ca. 98.510 €

Bei einer späteren Ausschüttung an Dich fällt noch einmal Abgeltungsteuer an. Bis dahin arbeitet aber nahezu das gesamte Kapital weiter, und über 10 oder 20 Jahre summiert sich dieser Zinseszinseffekt erheblich. Die Berechnung geht von einem Gewerbesteuer-Hebesatz von 400 % aus, der tatsächliche Satz hängt vom Sitz der GmbH ab.

Für wen sich die GmbH lohnt

  • Anleger mit größerem Aktienportfolio, die Kursgewinne langfristig reinvestieren
  • Fremdfinanzierte Portfolios, weil Kredit- und Lombardzinsen in der GmbH abziehbar sind
  • Anleger mit höheren Kosten für Daten, Software oder Beratung, die privat nicht abziehbar sind
  • Unternehmer, die Beteiligungen und Wertpapiere in einer Holding bündeln
  • Familien, die Kinder schrittweise am Vermögen beteiligen möchten

Wann sie meist nicht die bessere Wahl ist

  • Reiner Options- oder Stillhalterhandel: Prämien und Gewinne aus Termingeschäften sind in der GmbH mit rund 30 % höher besteuert als privat. Die frühere Verlustbeschränkung für Termingeschäfte gilt seit dem Jahressteuergesetz 2024 auch privat nicht mehr.
  • Dividendenstrategien mit kleinen Positionen, weil Streubesitzdividenden in der GmbH voll steuerpflichtig sind
  • Kleinere Depots, bei denen die laufenden Kosten den Vorteil aufzehren
  • Wenn Du laufend Geld entnehmen möchtest oder einen Wegzug ins Ausland planst

Ob die GmbH sich für Dich rechnet, hängt von Deiner Anlagestrategie, Deinem Anlagehorizont und Deinen Entnahmeplänen ab. Wir rechnen beide Varianten für Dich durch, begleiten die Gründung und übernehmen Wertpapierbuchhaltung, Jahresabschluss und Steuererklärungen zu transparent kalkulierten Festpreisen.

Unsere Leistungen im Überblick

  • Investitions- und Liquiditätsplanung
  • Steuerliche Begleitung von Immobilieninvestitionen
  • Steuerlich optimierte Wertpapieranlagen
  • Altersvorsorgekonzepte
  • Fondsmodelle
  • Vermögensübertragung und Erbschaftsteuerplanung
  • Erstellung und Fortschreibung von Vermögensplanungen
  • Optimierung bestehender Anlagen hinsichtlich Steuern, Liquidität und Ertrag

Vermögensverwaltende GmbH – Chancen & Einsatzbereiche

In bestimmten Konstellationen kann die Gründung einer vermögensverwaltenden GmbH sinnvoll sein, z. B.:

  • Nutzung der erweiterten Grundstückskürzung bei Immobilienstrukturen
  • Aktiver Wertpapierhandel, bei dem Veräußerungsgewinne thesauriert und reinvestiert werden sollen
  • Aufbau größerer Wertpapierportfolios (z. B. Growth-Aktien)

VKJP prüft, ob diese Struktur für Dich wirtschaftlich und steuerlich sinnvoll ist, begleitet die Gründung und übernimmt die laufende steuerliche Betreuung.

Für die automatisierte Wertpapierverbuchung arbeiten wir mit spezialisierten Kooperationspartnern zusammen. Verprobung der Wertpapierbuchhaltung und Erstellung des Jahresabschlusses bieten wir zu transparent kalkulierten Festpreisen an. Mehr zu unseren Kooperationspartnern.

Vermögen frühzeitig übertragen

Eine gute Vermögensplanung denkt die Nachfolge von Anfang an mit. Typische Instrumente sind:

  • Schenkungen im Zehnjahresrhythmus, um die persönlichen Freibeträge mehrfach zu nutzen
  • Schenkung von Immobilien unter Nießbrauchsvorbehalt, damit Dir die Mieteinnahmen bleiben
  • Familiengesellschaften, über die Kinder schrittweise beteiligt werden
  • Verkauf an Kinder gegen zinslose Raten, den der Bundesfinanzhof 2026 erleichtert hat

Details zu Freibeträgen und Gestaltungen findest Du unter Erbschaftsteuer und Schenkungsteuer und in unserem Beitrag zum zinslosen Ratenkauf in der Familie.

So gehen wir vor

  1. Bestandsaufnahme: Wir erfassen Dein Vermögen, Deine Erträge, Deine Altersvorsorge und Deine Ziele.
  2. Strukturvergleich: Wir rechnen durch, ob Vermögen privat, in einer GmbH oder in einer Familiengesellschaft am günstigsten gehalten wird.
  3. Umsetzung: Wir begleiten Gründung, Einbringung oder Übertragung, gemeinsam mit Notar und Bank.
  4. Fortschreibung: Wir übernehmen Buchhaltung, Jahresabschluss und Steuererklärungen und passen die Planung regelmäßig an.

Häufige Fragen zur Vermögensplanung

Ab wann lohnt sich eine vermögensverwaltende GmbH?

Eine feste Grenze gibt es nicht. Entscheidend ist, wie hoch Deine laufenden Erträge sind, ob Du Gewinne im Unternehmen reinvestierst und wie lange Du das Vermögen halten möchtest. Den Steuervorteilen stehen Kosten für Gründung und Jahresabschluss sowie Nachteile bei Ausschüttung und Verkauf gegenüber. Wir rechnen beide Varianten für Dich durch.

Lohnt sich eine Trading-GmbH für Optionshandel?

Meist nicht mehr. Gewinne aus Optionen und anderen Termingeschäften sind in der GmbH nicht begünstigt und werden mit rund 30 % besteuert, privat mit 26,375 %. Seit dem Jahressteuergesetz 2024 dürfen Verluste aus Termingeschäften auch privat unbeschränkt verrechnet werden. Sinnvoll kann die GmbH für Optionshändler noch sein, wenn sie zusätzlich ein Aktienportfolio aufbauen, hohe Kosten haben oder mit Fremdkapital arbeiten.

Sollte ich Immobilien privat oder in einer GmbH halten?

Privat kannst Du Immobilien nach zehn Jahren steuerfrei verkaufen, zahlst aber auf Mieteinnahmen Deinen persönlichen Steuersatz. In einer GmbH sind die laufenden Erträge deutlich niedriger besteuert, dafür ist jeder Verkauf steuerpflichtig und Ausschüttungen werden nochmals besteuert. Was günstiger ist, hängt von Deiner Strategie ab.

Sind Dividenden in der GmbH steuerfrei?

Nur bei Beteiligungen von mindestens 10 %. Dividenden aus kleineren Beteiligungen, wie sie in einem typischen Aktiendepot vorkommen, sind in der GmbH voll steuerpflichtig. Gewinne aus dem Verkauf von Aktien sind dagegen unabhängig von der Beteiligungshöhe zu 95 % steuerfrei.

Wie kann ich Vermögen steuergünstig an meine Kinder übertragen?

Jedes Kind kann von jedem Elternteil alle zehn Jahre 400.000 € steuerfrei erhalten. Mit einem Nießbrauchsvorbehalt lässt sich der steuerpflichtige Wert einer Schenkung zusätzlich senken, während Dir die Erträge bleiben. Familiengesellschaften ermöglichen eine schrittweise Beteiligung.

Was kostet die laufende Betreuung einer vermögensverwaltenden GmbH?

Die Wertpapierbuchhaltung erfolgt automatisiert über spezialisierte Kooperationspartner. Verprobung, Jahresabschluss und Steuererklärungen bieten wir zu transparent kalkulierten Festpreisen an.

Du bist Unternehmer? Dann lies auch unsere Seite zur Unternehmensnachfolge. Einen Überblick über alle Themen der Vermögensnachfolge findest Du unter Erben, Schenken & Nachfolge.

Vermögen strategisch aufbauen?

Lass uns Deine Ziele besprechen und eine individuelle Struktur entwickeln.